2013年09月03日   上海证券报

去年我国国际和国内保理业务量折合人民币超2.85万亿元，同比增速超25%；由银行提供的保理服务占据最为重要的份额。

　　银监会日前发文，严格单保理融资业务准入，所有单保理融资要严格审核基础交易的真实性，诸如不合法基础交易合同、代理销售合同、未来应收账款、权属不清的应收账款等业务品种严禁开展保理融资

　　何为保理业务

　　债权人转让其应收账款，从银行或商业保理机构换取银行融资、应收账款催收、管理及坏账担保等综合性金融服务

　　发展速度迅猛

　　去年我国国际和国内保理业务量折合人民币超2.85万亿元，同比增速超25%

　　保理业务，很多人听过却不知何意的一个专业词汇，背后掩藏着一个巨量且高速增长的市场——去年我国国际和国内保理业务量折合人民币超2.85万亿元，同比增速超25%。

　　在这个市场里，由银行提供的保理服务占据最为重要的份额。近年来，伴随着银行保理融资业务快速发展，一些银行存在借保理融资之名，操作一般性贷款之实，放松融资审查等问题，无疑加剧了风险向该领域的累积。

　　记者从相关渠道获悉，银监会日前下发了《中国银监会关于加强银行保理融资业务管理的通知》（简称《通知》），严格单保理融资业务准入，所有单保理融资要严格审核基础交易的真实性。而诸如不合法基础交易合同、代理销售合同、未来应收账款、权属不清的应收账款等业务品种严禁开展保理融资。

　　保理业务高速增长

　　何谓保理业务？简而言之，债权人转让其应收账款，从银行或商业保理机构换取银行融资、应收账款催收、管理及坏账担保等综合性金融服务。

　　业内人士介绍，保理业务因其适应了提高国内、国际贸易竞争力的需要，已成为新兴的贸易融资工具，近年来取得了迅速发展，与信用证业务、信用保险（放心保）一并成为贸易债权保障的三驾马车。

　　从这样几组数据中可以窥得保理业务的欣欣态势。

　　根据国际保理商联合会（简称FCI）统计的数据，2012年我国国内和国际保理业务量达3437亿欧元（按2012年12月31日汇率，折合人民币超2.85万亿元），而2011年这两部分业务量尚为2749亿欧元，也就是说去年一年保理业务增长率超25%。

　　从世界范围看，我国的保理业务量也位居前列。2012年我国保理业务量占全球的16%；从2008年开始，我国出口双保理业务量跃居世界第一并持续至今；我国加入FCI的会员已有25家。

　　“只要有贸易和赊销，保理就可以存在。”中国服务贸易协会商业保理专业委员会发布的《中国商业保理行业研究报告2012》（简称《报告》）断言，“我们乐观地预测，在未来几年，中国将继续成为全球最大的保理市场。”

银监会重拳击向卖方单保理融资

　　而在这个市场里，由银行提供的保理服务占据最为重要的份额。银监会副主席阎庆民曾介绍，2011年中国银行业的国际和国内保理业务量折合人民币达2.24万亿元，创历史新高。

　　蓬勃发展之时，难掩个中风险。

　　银行保理融资分为卖方双保理融资和卖家单保理融资。近年来银行保理融资业务发展较快，其中尤以卖方单保理增长最为迅速，一些银行存在借保理融资之名，办理一般性贷款之实，放松融资审查等问题。

　　所谓卖方单保理融资，是指没有买方保理机构参与，由一家银行独立为卖方提供保理融资的服务，包括出口单保理、国内销售单保理等。

　　对此，银监会下发的《通知》明确，银行应加强卖方单保理融资业务管理，严格单保理融资业务准入。所有单保理融资应严格审核基础交易的真实性，同时确定卖方或买方一方比照流动资金贷款进行授信管理，严格受理与调查、风险评价与评估、支付和监测等全流程控制。

　　与此同时，银行应通过单保理合同约定，要求卖方制定专门资金回笼账户并及时提供该账户资金进出情况，银行应动态关注卖方或买房经营、管理、财务及资金流向等重大预警信号，采取有效措施防范化解保理融资业务风险。

　　更为甚者，银监会要求银行根据自身的内部控制水平和风险管理能力，对应收账款范围予以规范，并对各类应收账款对应的保理业务风险点有针对性地区别控制。而如下业务品种则禁止开展保理融资：不合法基础交易合同、代理销售合同、未来应收账款、权属不清的应收账款、因票据或其他有价证券而产生的付款请求权等。

　　而从整个保理业务层面，银监会亦要求，银行应该结合本行经营战略对保理融资业务清晰定位，并根据保理融资规模和复杂程度，建立相匹配的组织架构。保理融资规模较大，复杂度较高的银行，应设立专门的保理业务部门或团队，配备专业的从业人员，建立完整独立的前中后台管理流程。

　　银行应对各类保理融资业务制定明确的政策和程序，保持统一的业务标准和操作要求。定期评估政策和程序的有效性，保持保理业务的稳健运行。