8月12日下午两点，由中国服务贸易协会商业保理专业委员会（以下简称“专委会”）举办的首期“商业保理热点面对面系列讲座”（以下简称“讲座”）暨“商业保理企业增值税与所得税的合规与筹划” 线上讲座成功举行。

讲座旨在适应行业发展需要，深入研讨新形势下行业面临的热点、焦点和难点问题，推动商业保理行业健康有序发展。

德和衡律所保理和供应链研究中心专注于服务保理和供应链行业，研究中心负责人田江涛律师和张一飞律师是保理和财税领域资深专家，对商业保理企业增值税与所得税方面有非常深入的研究。首期讲座邀请了北京德和衡律师事务所合伙人、长沙分所管理主任，ICC中国国际商会税务专家委员，中国服务贸易协会商业保理专业委员会财税及教育课题组专家张一飞律师以“商业保理企业增值税与所得税的合规与筹划”为题进行了主旨讲座。

小米集团天星数科供应链金融总监，中央财经大学金融学硕士生导师，高级会计师周雅女士作为特邀嘉宾主持了本次讲座。她首先感谢专委会在推动“保理入典”等方面所做的杰出贡献，介绍了专委会“商业保理热点面对面系列讲座”的目的与意义。讲座通过邀请具有多年实战经验和较深理论造诣的专家，以主题演讲及专家研讨的方式，针对商业保理行业政策法规环境、发展趋势动态、科技和模式创新等内容，围绕热点、焦点、难点问题进行全面剖析、深度解读，为企业发展提供前沿资讯、合规建议和创新思路。此举应行业发展实际需求，满足我国商业保理行业亟需规范的会计核算标准，进一步完善市场监管和行业自律，加强商业保理行业管理与指导，规范并促进商业保理业务健康发展具有重大意义。

本次讲座通过腾讯会议室、小鹅通直播间两种渠道面向全行业免费开放，吸引了来自商业保理行业的从业人员、金融与类金融机构从业人员、核心企业及融资企业等相关机构人员逾2000人次线上参会，得到了大家高度好评。

张一飞律师在授课过程中表示，在商业保理公司及业务规模均放量增长的同时，《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）下发并实施，商业保理业务如何缴税成为全行业的焦点问题。财税配套设施不健全、营改增后暴露的涉税风险等对于商业保理公司高层管理者及财务人员的挑战远比想象的严重，企业不仅需要了解自身的业务模式，同时也需要熟悉国家监管制度，会计准则及税法等方面的要求，才能做好财务、税务的合理筹划，有效控制外部监管风险和税务风险 。张律师在简要分析不同保理模式如何缴纳增值税之后，重点分析了所得税的合规和筹划问题。他建议保理公司在没有第一时间保全相关权利的情况下，可以对债务人的资产通过代位权诉讼进行解决。

周雅总对张律师的分享表示感谢，认为本期讲座的内容丰富多彩，能够结合商业保理行业企业所关注的焦点，让大家获益匪浅。通过本期讲座，她总结：第一、保理公司所得税的筹划是可以通过多种路径实现的。第二、保理公司应关注税基和税率的筹划，以及在债权转让中的注意事项。第三、商业保理公司针对所得税的筹划是可以通过搭建境外机构来实现的。第四，保理公司应关注新会计准则和税法下对于债务重组的差异问题。第五，保理公司应根据不同场景进行不同的税务筹划。

最后，专家与学员之间进行了互动交流。在提问环节，讲座专家针对保理公司如何从债权人角度如何节税；反向保理和正向保理在与债权人签保理合同时有何区别；目前对于保理公司开出的保理费增值税专票，买方在何种情况下可以作为进项进行抵扣等问题进行了专业而详细的解答。